Informações sobre contas IRA
Tipos de contas IRA*
A Interactive Brokers oferece Individual Retirement Accounts (IRAs) para contas caixa ou margem.
As contas margem IRA permitem realizar negociações, de modo que a conta fique totalmente investida, e oferecem a possibilidade de negociar várias moedas e produtos em várias moedas. No entanto, estão sujeitas às seguintes limitações:
- Não é possível tomar empréstimos (por exemplo, não é permitido ter um saldo devedor ou vender ações a descoberto);
- As contas IRA podem ser abertas em qualquer moeda-base mas, ao negociar um produto em uma moeda diferente da moeda-base, é necessário executar uma operação de câmbio primeiro, pois não é possível tomar empréstimos em outras moedas;
- As retiradas só podem ser realizadas em USD;
- Não há margem cruzada de ações ou opções;
- Não há tomada de empréstimo de moedas;
- A negociação em margem de futuros em uma conta de aposentadoria (IRA) está sujeita a requisitos de margem significativamente mais elevados do que os requisitos de outros tipos de conta-margem. As taxas de margem em uma conta-margem do tipo IRA podem ser iguais ou maiores que o dobro do valor exigido para futuros overnight em contas-margem que não sejam IRA.
A IBKR não permite negociação ou retenção de títulos como, por exemplo, sociedades limitadas abertas (Master Limited Partnerships - MLPs), em contas de aposentadoria que tenham o potencial de gerar renda tributável de negócios não relacionados (Unrelated Business Taxable Income - UBTI), uma vez que esse tipo de rendimento tem o potencial de gerar obrigações fiscais em um tipo de conta que, de outro modo, teria acesso à tributação diferida. Recomendamos que os clientes consultem um especialista tributário para saber mais detalhes sobre as regras e regulamentos da IRA. Não oferecemos suporte à aplicação de alíquota reduzida (por tratados) sobre distribuições de contas IRA dos EUA para beneficiários no exterior.
Clique aqui para acessar as Perguntas frequentes.
*Residentes na Austrália, Canadá, Espaço Econômico Europeu, Hong Kong, Japão, Singapura e Índia só podem abrir contas IRA se tiverem um número de seguro social (SSN) ou um número de identificação de contribuinte (ITIN).
Tipos de clientes de contas IRA
Ao abrir uma conta de aposentadoria do tipo Individual Retirement Account na Interactive Brokers, você deve selecionar o tipo de cliente IRA. Os seguintes tipos de clientes de IRA estão disponíveis:
- Tradicional;
- Transferência tradicional;
- Conta IRA tradicional herdada;
- Roth;
- Conta herdada Roth;
- Plano de aposentadoria simplificado para funcionários (SEP);
- Plano de aposentadoria para funcionários com contribuição correspondente (SIMPLE IRA);
Como adicionar recursos à sua IRA
Existem várias maneiras de adicionar recursos a uma conta IRA.
- Contribuição: valor em dólares transferido para uma conta IRA. Este valor pode estar sujeito a determinados limites impostos pelo Internal Revenue Service (IRS). As contribuições são informadas ao IRS no Formulário 5498.
- Transferência: transferência de recursos de uma conta IRA de outro administrador do trust/custodiante, dentro de 60 dias após uma distribuição, para uma conta IB-IRA As transferências devem ser informadas ao IRS no Formulário 5498. Os tipos de conta devem ser os mesmos para que seja possível fazer a transferência dos ativos; por exemplo, se a conta de origem for uma Roth IRA, sua conta da IB também deverá ser uma Roth IRA.
- Transferência direta: transferência de recursos de um plano qualificado (pensão, 401(k) ou outro plano de aposentadoria qualificado) com um empregador para uma conta IRA Tradicional da IB. Em uma transferência direta, o administrador do trust/custodiante do plano qualificado do seu empregador (401(k) ou pensão) transfere seus ativos de aposentadoria diretamente para a IB. Em geral, embora não haja retenção de impostos ou penalidades aplicadas a transferências diretas, esse tipo de transação é informado ao IRS no formulário 5498.
- Transferência entre administradores do trust: transferência de recursos de uma conta IRA mantida por outro administrador do trust/custodiante para uma conta IB-IRA, onde os ativos são transferidos diretamente de um administrador do trust/custodiante para outro administrador do trust/custodiante, sem distribuição de ativos para você. As transferências de posição ACATs estão disponíveis, mas o tipo de conta e a identificação fiscal devem ser iguais para que a transferência seja efetuada. As transferências entre administradores do trust não são informadas para o IRS.
Todos os métodos de transferência de recursos para contas IRA mencionados acima envolvem transações em dinheiro, e as transferências entre administradores do trust também podem ser realizadas via transferência de posição ACATS por meio do menu Gerenciamento da conta.
Consulte a página Relatórios tributários do nosso site para obter informações sobre os formulários do IRS que você receberá ao transferir ativos do plano de aposentadoria.
A tabela a seguir lista todos os tipos de IRA disponíveis e os métodos aplicáveis para adicionar recursos à conta.
| Tipo de conta IRA | Explicação | Método de transferência de recursos |
|---|---|---|
| Tradicional; | Plano de aposentadoria em que uma pessoa física pode fazer contribuições até o momento em que recursos forem retirados da conta. As contribuições estão sujeitas a limites anuais dependendo da idade do titular da conta e podem ou não ser dedutíveis dependendo das circunstâncias da pessoa física. Os rendimentos acumulam impostos diferidos até serem distribuídos para você. A partir disso, os rendimentos ficam sujeitos a impostos no momento da retirada. Os cônjuges podem contribuir para uma conta separada, sujeita aos mesmos limites. As retiradas feitas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10%, a menos que determinadas circunstâncias especiais se apliquem. As distribuições devem começar na data de início exigida (Required Beginning Date - RBD) do titular da conta, que é no dia 1º de abril seguinte ao ano em que o titular da conta atingir a idade de 73 anos. Quando o titular da conta atingir a idade de 73 anos, ele deverá retirar pelo menos um valor mínimo anual denominado Distribuição Mínima Exigida (Required Minimum Distribution - RMD). Se o titular da conta não retirar o valor total da RMD anualmente, ou não retirar a RMD, haverá uma multa fiscal de 50% que poderá ser imposta pelo IRS sobre o valor não retirado. |
Contribuição Transferência Transferência direta Transferência entre administradores do trust |
| Transferência tradicional; | Uma conta IRA tradicional que recebe ativos diretamente de um plano de previdência aprovado pelo IRS, como um plano 401 (k) ou plano de previdência, dentro de 60 dias após a distribuição do plano. Uma transferência tradicional é comumente usada se você estiver mudando de emprego ou se aposentando. |
Contribuição Transferência Transferência entre administradores do trust |
| Conta IRA tradicional herdada; | Uma conta que pode ser configurada como beneficiária de uma IRA tradicional herdada de um cônjuge ou outro titular de conta IRA que tenha falecido, para receber uma transferência de ativos de IRA beneficiários. | Transferência entre administradores do trust |
| Roth; | Plano de previdência em que uma pessoa física pode contribuir com os rendimentos, sujeitos a determinados limites de renda. Os rendimentos são acumulados com isenção de impostos, e as contribuições não são dedutíveis. Ao contrário das IRAs tradicionais, os titulares das contas Roth IRA podem continuar contribuindo após os 70 anos e meio de idade se tiverem obtido renda. Retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma multa de 10%, a menos que circunstâncias especiais se apliquem. Não há requisitos de idade para que um titular da conta comece a receber distribuições. As contribuições estão sujeitas a limites anuais dependendo da idade do titular da conta. |
Contribuição Transferência Transferência entre administradores do trust Conversão IRA |
| Conta herdada Roth; | Uma conta que pode ser configurada como beneficiária de uma conta Roth IRA herdada de um cônjuge ou outro titular de conta IRA que tenha falecido, para receber uma transferência de ativos de IRA beneficiários. | Transferência entre administradores do trust |
| Plano de aposentadoria simplificado para funcionários (SEP); | Um plano que permite que empregadores façam contribuições para a sua própria aposentadoria e para a aposentadoria dos seus funcionários sem um plano qualificado mais complexo. Em um SEP, o empregador faz contribuições para um acordo de aposentadoria tradicional individual (chamado SEP IRA) estabelecido por ou para cada funcionário qualificado. Um plano SEP IRA pertence e é controlado pelo funcionário, e o empregador faz contribuições para a instituição financeira onde o SEP IRA é mantido. O funcionário também pode fazer contribuições anuais sujeitas aos limites das IRAs tradicionais. | Contribuição Transferência Transferência entre administradores do trust |
| SIMPLE IRA | Um plano em que trabalhadores autônomos ou empresas com menos de 100 funcionários podem fazer contribuições para a sua própria aposentadoria e para a aposentadoria dos seus funcionários sem um plano qualificado mais complexo. Em um plano SIMPLE IRA, o empregador cria uma conta de Administrador de planos de funcionários e faz contribuições para um acordo de previdência tradicional individual (chamado SIMPLE IRA) estabelecido por ou para cada funcionário qualificado. Uma conta SIMPLE IRA pertence ao funcionário e é por ele controlada, e o empregador faz contribuições de sua conta de Administrador de planos de funcionário para as contas individuais do SIMPLE IRA. O funcionário também pode fazer contribuições anuais sujeitas aos limites das IRAs tradicionais. | Contribuição Transferência Transferência entre administradores do trust |
Conversões
Conversão IRA
Quando você converte ativos de uma IRA tradicional em uma Roth IRA, os ativos são distribuídos da sua IRA tradicional e transferidos para sua Roth IRA. A distribuição da sua IRA Tradicional é informada no Formulário 1099-R e a contribuição feita para a sua Roth IRA é informada no Formulário 5498. Ambos os eventos são informados ao titular da IRA e ao IRS.
Você pode retirar todos ou parte dos ativos de uma IRA Tradicional e reinvesti-los (dentro de 60 dias) em uma Roth IRA. O valor que você retira e contribui oportunamente (converte) para a Roth IRA é chamado de contribuição de conversão. Se a transferência ocorrer de forma adequada (e oportuna), o imposto adicional de 10% sobre distribuições antecipadas não será aplicado. No entanto, parte ou toda a distribuição da sua IRA tradicional poderá ser incluída na renda bruta e ficar sujeita ao imposto de renda normal. Você deve transferir para a Roth IRA os mesmos ativos recebidos da IRA Tradicional. Você pode transferir parte da retirada para uma Roth IRA e ficar com o restante. O valor retido por você será geralmente tributável (exceto a parte que é um retorno de contribuições não dedutíveis) e poderá estar sujeito ao imposto adicional de 10% sobre distribuições antecipadas.
Mais informações
- Se você tiver pelo menos 73 anos de idade e não tiver obtido uma Distribuição Mínima Exigida (RMD) da sua IRA, você deverá obtê-la antes de converter para uma Roth IRA.
- Para Conversões IRA de uma conta IRA Tradicional da IB (ou Transferência IRA), você primeiro deverá abrir uma Roth IRA da IB, se ainda não tiver uma.
- Sua conta IRA tradicional existente será fechada após a conclusão de uma transferência de conversão completa.
- Observe que as transferências de posições de títulos de uma IRA Tradicional para uma Roth IRA só serão aceitas entre contas com nomes e números de identificação de contribuinte correspondentes.
Consulte um assessor tributário profissional antes de decidir converter para uma Roth IRA.
Limites de contribuição
| Ano de contribuição | Limite de contribuição de Roth, Tradicional e Transferência direta (menos de 50 anos de idade) |
Limite de contribuição de Roth, Tradicional e Transferência direta (a partir de 50 anos de idade) |
Plano de aposentadoria simplificado para funcionários (SEP- IRA) | Simple IRA |
|---|---|---|---|---|
| Prazo de entrega, excluindo extensões 15/04 do ano seguinte |
Prazo de entrega, excluindo extensões 15/04 do ano seguinte |
Prazo de entrega do empregador, incluindo extensões 15/04 do ano seguinte ou prorrogado até 15/10 |
Prazo de entrega, excluindo extensões 15/04 do ano seguinte | |
| 2018 | USD 5.500 | USD 6.500 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 55.000 | |
| 2019 | USD 6.000 | USD 7.000 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 56.000 | |
| 2020 | USD 6.000 | USD 7.000 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 57.000 | |
| 2021 | USD 6.000 | USD 7.000 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 58.000 | |
| 2022 | USD 6.000 | USD 7.000 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 61.000 | |
| 2023 | USD 6.500 | USD 7.500 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 66.000 | USD 15.500 |
| 2024 | USD 7.000 | USD 8.000 | Menor valor entre 25% da remuneração qualificada ou USD 69.000 | USD 16.000 |
Declaração informativa
Essas declarações são fornecidas apenas para fins informativos, não constituem aconselhamento fiscal a ser usado para evitar penalidades impostas por quaisquer estatutos ou regulamentos fiscais federais, estaduais, locais, entre outros, e não resolvem quaisquer questões fiscais.